Aktarıma İlişkin Esaslar

5684 sayılı Sigortacılık Kanunu'nun yayımlanma tarihi olan 14.06.2007 tarihinden itibaren 5 yıl içinde (14 Haziran 2012), yetkili organlarca karar alınmasıyla aktarım işlemi gerçekleşebilir. Aktarıma ilişkin esasları özetle aşağıdaki başlıklar altında sıralayabiliriz.

  • Yetkili organlarınca alınacak karara göre bireysel veya grup olarak aktarım yapılabilir
  • Birden fazla emeklilik taahhüt planı kapsamındaki birikimler, aynı emeklilik sözleşmesine veya yıllık gelir sigortasına aktarım yapılabilir
  • Bir veya birden fazla emeklilik şirketine veya sigorta şirketine aktarım yapılabilir
  • Aktarım tutarı nakden ödenir
  • Aktarılan tutar üzerinden herhangi bir kesinti yapılmaz ve giriş aidatı alınmaz
  • Aktarım tutarı, emeklilik sözleşmesine göre ödenmesi öngörülen katkı payına mahsup edilmez
  • Varlıkların nakde dönüştürülmesi veya taahhütlerin fonlanmamış kısmının fonlanmasının sağlanması amacıyla taksitler halinde aktarım yapılır
Kazanılmış Süre Hesabı

Aktarım yaparken kazanılmış süre kaybı olmaz, üye veya çalışanın emeklilik taahhüt planına dahil olduğu tarih bireysel emeklilik sistemine giriş tarihi olarak kabul edilir. Kazanılmış süre hesabı ile ilgili temel esasları aşağıdaki şekilde özetleyebiliriz.

  • Birden fazla hizmet sunucusundan aktarım yapması halinde, emeklilik taahhüt planına dahil olunan en eski tarih, bireysel emeklilik sistemine giriş tarihi olarak alınır
  • Kazanılmış süre hesabı, her bir ay için, aktarım tarihinde geçerli olan brüt asgari ücretin aylık tutarının yüzde onu olacak şekilde ve tam aylar dikkate alınarak yapılır
  • Aktarım tarihinde eksik aylar tamamlanabilir
  • Birden fazla emeklilik taahhüt planından bir emeklilik sözleşmesine aktarım yapılması durumunda,her aktarım tutarı üzerinden kazanılmış süreler ayrı ayrı hesaplanır.
  • Taksitler halinde aktarımda her taksit için süre hesabı yapılır
  • Aktarımda hesaplanan sürenin kazanılmış olması için aktarım tarihini takiben bireysel emeklilik sisteminde en az üç yıl kalınması ve katkı payı ödenmesi gerekir.
Yetkili Organlarca Alınacak Kararlar

Vakıf, Sandık vb. yetkili organlarca aktarıma ilişikin kararın alınması gerekmektedir.

  • Üye/Grup bazında
  • Her bir üye için kısmi veya tamamen aktarım
  • Taksitler halinde/tamamen
  • Vakıf için bir grup üye/hizmet karşılığı yükümlülüklerin aktarımı
  • Birden fazla emeklilik şirketine
  • Her taahhüde karşılık net nakit varlık
Aktarıma Konu Birikimler
  • Emeklilik taahhüt planı kapsamındaki emekliliğe yönelik birikim tutarları aktarılabilir.
  • Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20 nci maddesine göre Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi zorunlu olan kısmın dışında kalan birikimler aktarılabilir.
  • Aktif üyelerin emekliliğe yönelik birikimlerini Bireysel Emeklilik Sistemi'ne, pasif üyelerin yıllık Gelir Sigortasına aktarım yapması esastır. Yetkili organlarca karar alınması ve üyenin onayının olması şartıyla, pasif üyeler birikimlerini Bireysel Emeklilik Sistemi'ne aktarabilir.
  • Tanımlanmış katkı veya tanımlanmış fayda esasının yahut bunların her ikisinin özelliklerini taşıyan emeklilik taahhüt planlarından aktarım yapılabilir.
  • Kısmen veya tamamen aktarım yapılabilir.
  • Emekliliğe yönelik kazanımlar ile ilişkilendirilen varlık ve yükümlülüklerin ayrıştırılır.
  • Her bir üye veya çalışan adına hesaplanan bireysel birikim tutarları dikkate alınır.